Τι είναι όμως το Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων, ποιοι υποχρεούνται να καταχωρίσουν τα στοιχεία τους, μέχρι πότε και με ποια διαδικασία, τι κυρώσεις υπάρχουν στην περίπτωση μη καταχώρισης.

Το Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων είναι ένα ηλεκτρονικό μητρώο το οποίο έχει δημιουργηθεί, μέσω διαδικτυακής ηλεκτρονικής εφαρμογής και τηρείται στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων. Σε αυτό, όλα τα νομικά πρόσωπα και όλες οι νομικές οντότητες που έχουν έδρα στην Ελλάδα ή ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα που φορολογείται στην Ελλάδα υποχρεούνται να καταχωρίζουν τα εκ του νόμου απαιτούμενα στοιχεία των πραγματικών δικαιούχων τους. Υπόχρεοι καταχώρισης είναι:

1. Εμπορικές επιχειρήσεις που δεν είναι εισηγμένες σε ρυθμισμένη αγορά ή Πολυμερή Μηχανισμό Διαπραγμάτευσης
2. Ναυτικές – ναυτιλιακές εταιρείες
3. Αστικές επαγγελματικές εταιρείες
4. Οντότητες μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα
5. Καταπιστεύματα και παρεμφερή μορφώματα
6. Συνεταιρισμοί
7. Εταιρείες που βρίσκονται σε πτώχευση, εκκαθάριση ή ειδική εκκαθάριση ή σε παρόμοιες διαδικασίες αφερεγγυότητας Προθεσμίες

Η διαδικασία καταχώρισης των στοιχείων πραγματοποιείται χρονικά ανά Ομάδα υπόχρεων προσώπων ως εξής: α) Η Ομάδα Α από 16/9/2019-14/10/2019 β) Η Ομάδα Β από 30/9/2019-1/11/2019 γ) Η Ομάδα Γ από 14/10/2019-29/11/2019